编辑|舒爽
排版|严晓旭
来源|公众号税务查询有道
分享|熟练的财务和税务评估熟练的财务和税务
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强调
【编者注】
第一届“柳智培”财税工作队大赛报名通道已开通。我们希望您感兴趣、参与、热情参与。。
本期共22题及参考案，内容包括小纳税人专用发开具、汽车折旧年限、社保缴纳、收入确认、发冲红、发验证等涉税事项。进销存系统操作等相关。现在我把它分享出来，供大家学习。我希望每个人都能从中有所收获。
01[]请每季度30万韩元以下的小规模销售是否也可以免税，如果特价机和普通机合计在30万韩元以下，是否可以免税？或者我需要支付特殊价吗？
【参考案】只要开出优惠券，无论金额多少，无论是否超过30W，都必须缴税。
02【】汽车的折旧年限是多少？
[参考案]飞机、火车、轮船以外的运输，期限为4年。
03【】本年度报告中的社保缴纳金额是否为本年度累计总额？
【参考案】是的，按年累计。
04【】2020年开具发10万张，其中2019年开具还款4万张，本年开具还款6万张，会计处理如何？
【参考案】你可以赚取20年的收入。
05[]我想查询去年6月给客户开具的发，但客户尚未付款，可以开红色发吗？
[参考案]您只需退货即可。
06【】我目前在代理会计师事务所工作，如果我申请认证并辞职，我的提款会怎样？
【参考案】可以撤回。只需更换它即可。
07[]开具产品发时，是否通常会出现无法创建特定产品捆绑包的情况？
[参考案]没有。必须从发系统发出清单。
08【】申请超限是否需要经过产品检验？
【参考案】是的，由于旧版本系统不会自动认证，因此您必须通过购、增量、扩容等任何方式手动对旧版本进行认证。
09【】如果无效发过多，是否会影响我的超限额申请？
【参考案】作废不影响超额限额，这是两个不同的事情。
10【】现行的发系统中，为什么发开具后不能立即取消？
【参考案】检查您是否使用发卡行名称登录。您可以通过发行人的账号和密码登录进行失效，提交后无法失效，并且可以查看是否是最近发行的。月份不能直接作废；纸质客只能在当月作废。超过月份才能兑换，电子客只能兑换红色。
11[]我有一个题，当我尝试开具发时，总是说有发未上传。没有发出，我该怎么办？
[参考案]是否有一份未上传成功？打开需要一些时间，但这是系统题。
12【】我司给对方开具了发，但对方说没有扣款，如何查询对方是否扣款？
【参考案】如果在公司查不到，请对方查一下。或者您可以通过将此发标记为更正来找出案。修改修改可能会被取消。如果对方不去税务局麻烦，就证明对方没有实际扣除。
13【】认缴资本和实收资本如何填写？哪里可以找到相关信息？
【参考案】公司章程规定，实际付款后必须进行银行转账，这也可以通过账户查询查到。
14【】如果企业有30人，这些人是否也可以领取社保、领取工资？他们的工资是否计算并申报个人所得税？
【参考案】可以，无论员工人数多少，都可以向社保办申报发放工资。
15【】个人独资企业、个人独资企业、合伙企业的税务差异有哪些？
【参考案】个体商业户一般是经过批准后纳税，个体工商户、合伙企业一般是经过审核后纳税，对于个体商业户来说，生产经营和个人家庭生活很难区分。它们可以被视为与生产和运营相关的成本，并且可以扣除。难以区分个人独资企业、合伙企业、个人和家庭生活生产经营的，不得扣除。两者均只缴纳个人所得税，不缴纳企业税。个体工商户按照个人所得税法的规定，对生产经营所得缴纳个人所得税。个人所得税分5阶段计算，超出部分的累进税率为5至35。
16[提]请专家解。非运输运输行业与货运代理行业有什么区别？税率是多少？
【参考案】如果没有运输工具，运输业务税率为9%，如果运输业务为经纪业务，一般纳税人税率为6%，小企业税率为是3%。一。
分类不同。前者是运输服务，后者是现代服务。
17【】先生，租金发上不写单价、单价、数量可以吗？我需要退款吗？
[参考案]不予退款。
18【】请年度报告期计入的管理费用中是否包含工资、费、社保费等？
【参考案】是的，包括管理人员工资、社会保障、储蓄。
19【】就业补贴和生育补贴可以税前扣除吗？
【参考案】如果未支付产假，领取生育津贴后直接向劳动者发放生育津贴的，所领取的生育津贴计入“其他负债”并正常发放工资，工作津贴正常发放。领取“生育津贴”后，费用可以抵消。可以看到，生育津贴不是营业费用，不能在税前扣除。企业领取的就业稳定扶持资金是财政部门专门拨付的专项资金，有专门的红文件，有专门的资金管理办法和具体的管理要求，企业如果能够单独核算该资金的支出，符合企业所得税法规定的非应税收入，在计算应纳税所得额时扣除。
20[]先生，我可以在不缴纳现有税费的情况下购买新的特价机吗？
[参考案]是的，如果您有未缴税款，则无法购买发。
21【】在收款困难的情况下，贵公司针对目标客户和业务采取了哪些策略和制度？
【参考案】业绩与还款挂钩，对催收困难的客户不给予信贷，加强信贷，加大追债补偿力度，比如追回欠款100万，赔付10万。
22【】下个月1号就能出认证吗？
【参考案】月中也是可以的，习惯上月初查认证字段。
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