财务分析全部，财务分析?

财务人员拥有公司的所有运营数据。如何正确利用这些数据并准备适当的财务报告是财务从业者的职责之一。

如何写出高质量的财务分析报告？

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《10套财务分析报告PPT模板》

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10套精心编写、完整的财务分析报告，包括财务报表分析、应收应付账款分析、成本分析等。非常适合自学和内部财务人员培训。部分PPT截图如下

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一、财务分析主要包括哪些内容？

财务分析主要包括以下内容

1、资金运作分析根据公司的经营战略和财务制度，对公司的现金流及各项资金的使用情况进行预测和监督，为公司的资金运作、进度管理、整体规划提供信息和决策支持。

2、财务政策分析根据各项财务报表，对公司的财务利润和风险进行分析和预测，为公司的业务发展以及财务管理政策和制度的建立和调整提供建议。

3、运营管理分析参与财务预测、预算执行分析、销售生产绩效分析，并提供专业的分析建议，为经营决策提供专业的财务支持。

4、投融资管理分析参与投融资项目的财务测算、成本分析、敏感性分析等活动，配合上级制定投融资计划，防范风险，实现公司利润最大化。

5、财务分析报告根据财务管理政策和业务发展需要，编制财务分析报告、投资财务研究报告、可行性研究报告等，为公司财务决策提供分析支持。

二、财务分析主要分析什么？

我们一般将财务分析分为两类

第一类基于财务报表的狭义财务分析。

第二类广泛的财务分析——结合公司的实际经营情况。

第一项简要介绍了财务管理构建模型，这是分析的内容。

第二类框架、思考和要点如何为您的集团企业进行BI业务分析？

财务管理建设模式

构建财务驾驶舱资产、负债、利润、现金流、库存等指标。以下是PicoData的财务分析示例。

利润分析。分析公司毛利润、累计利润总额、净利润、累计净利润、营业利润率、净利润率与上年同期的情况。

营业利润趋势分析、年度利润对比分析、月度利润对比分析。

收入分析。营业收入总额、累计营业收入总额、累计主营业务收入、累计主营业务金额、累计其他业务收入、累计其他业务收入与上年同期比较。

它是年收入趋势分析和月收入趋势分析相结合的结果。

主营业务收入类别占比——主营业务收入、营业外收入、其他业务收入及趋势分析。

成本支出分析。营业费用、主营业务费用、期间费用、财务费用、管理费用、销售费用与上年同期比较。

按年份支出比率比较——相关期间的支出比率、成本利润比率、财务成本比率、管理成本比率和销售成本比率的年度和月度趋势。

年度成本对比分析和期间成本比率分析。

年度成本比较分析与月度成本比较分析。

资产负债分析，总资产、总负债、总资本等

资产负债率月度趋势分析。

分析资产负债总体状况。按月深入查看各项资产、负债、所有者权益的状况。

按项目进行钻取分析例如，对流动资产进行钻取，可以查看现金资金、应收账款、其他应收款、交易性金融资产、未领取股利等。

分析应收账款和应付账款的每月趋势和年度状况。

您可以深入到各个类别，对您的资产和负债进行全面分析。

资产总体状况、资产变化趋势等

资产项目分析、流动资产和非流动资产分析。

分析应收账款、应收账款、预付款项、存货、交易性金融资产等各类资产项目占流动资产的比例。

债务和所有者权益分析。

财务能力指标分析——股本回报率、存货周转率、流动比率、总资产回报率、应收账款周转率、简单比率分析等。

盈利指标分析——净资产收益率、营业利润率、营业毛利率、成本利润率、净利润率、总资产净利润率、营业净利润率、主营业务毛利率、主营业务利润率分析、总资产回报率、资本回报率、股本回报率等。

运营能力指标分析——固定资产周转率、应收账款周转率、股权周转率、存货周转率、总资产利润率、流动资产周转率、应收账款周转日、存货周转日等趋势分析。

偿付能力分析——流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率、营业比率、长期负债比率等

发展能力分析——总资产增长率、固定资产增长率、资本保值增值率分析等

其他能力分析——销售比率、管理成本、财务成本、期间成本、固定资产比率、债务周转率、主营业务成本、销售利润率等趋势分析

税负分析——个税金总额、缴纳的增值税、缴纳的所得税、缴纳的城市维护建设税、教育增值税、印花税当量月度分析、年度和月度趋势及税率。

框架、思考和要点如何为集团公司进行BI业务分析？

目前，国内大部分商业智能BI项目中，项目的立项和上线基本上都是逐个分公司、从小到大、在单一的业务领域或部门，如财务、销售、运营等部门。总体规划很少直接在集团高层直接完成。一方面有资金和人力投入带来的成本因素，另一方面有项目执行和经验积累。就像打战争一样，首先从小规模作战和局部战争开始，积累和培养人才和技术经验，最后组织军团级别的大规模战斗。

但积累了较好基础IT能力的集团公司数量正在不断增加。为了长远的规划和考虑，从一开始就必须有一个相对明确的建设方向和想法，而整体性和框架性是一种思维方式。很重要。

笔克数据集团业务分析案例

我根据多年建设集团企业项目的经验，简单总结一下。

注本文数据已脱敏，包括部分维度数据。为了强调一些比较，有些数据在实际业务中可能没有意义，所以我们要求读者重点了解一些分析思想和框架。

1-集团公司的成长轨迹和挑战

在谈集团公司BI运营分析与实施之前，我们先了解一下集团公司的成长轨迹。集团旗下企业最初都是以单一企业起步，逐渐在我国改革开放和经济宏观政策调整过程中涌现出许多新的经济热点。

这些企业在参与社会经济建设的过程中，成功找准了这些经济热点，不断发展壮大，并通过兼并重组、新设、合资等方式逐步进入新的业务领域，最终脱颖而出。多角度观察外部世界。组织化、多业务、多业态的企业集团。

当然，集团企业在发展过程中会面临战略协调、集团管控、财务与风险管控、人才管理与激励等各种挑战。要实现这一目标，集团公司必须在信息化手段上运用IT技术。它用于组织公司的各种业务协作和管理流程，增加透明度，提高工作效率。

同时，面对这些挑战，集团公司必须更加深入地思考自己的增长模式、营收模式和组合模式。这些模型背后的一切都离不开数据分析的结果。论证、判断和决定。

第二组企业运营分析框架

集团公司的经营分析仍然是一个比较复杂、系统的工程。参与商业分析的团队和个人必须具备整体框架分析思维以及探索本地细节的能力，更重要的是财务能力，例如业务、组织管理、行业知识等相关学习和总结能力也需要较高的数据敏感度和较强的数据逻辑能力和洞察力。

虽然我们无法全面覆盖对不同规模、不同行业、不同类型、不同管理风格的企业群体的分析深度和广度，但我们的很多分析思路还是有很多共同点的。例如，财务报表分析对于所有公司来说本质上都是相对标准化的，可以让你从一个相对宏观的角度了解一个公司的财务和经营业绩。

然而，由于简单的财务报表分析无法全面衡量公司特定职能领域和具体业务活动的绩效，因此有时需要通过财务与实际业务相结合形成联系，以全面了解公司的运营情况。

本文未进行专业的财务分析。您可以阅读一些上市公司的年报进行专业的财务分析。文章仅从集团旗下企业的运营情况结合具体的财务角度进行分析。

集团收入、利润、资金和预算

在集团层面，首先关注的是集团的销售额、利润、资金和预算执行情况。了解集团当前的收入规模、与预算目标的差异以及营业收入完成百分比。了解集团当前的收入、预算目标和收入完成百分比，包括当前的资金状况、营业收入和利润。这是去年的情况与前年的对比。

集团经营分析综合指数

由于单纯从集团层面看上述指标并不能发现题，因此必须从构成集团的重要架构，即业务部门的角度来分析。

集团部门收入和预算执行

看看上面三张照片，基本上就能一眼看出集团的主营业务。这组公司显示，房地产收入占80%，为130亿美元，其次是新能源。17%，家具制造1-4，其余基本可以忽略，均为1。因此，对于该集团来说，房地产板块是主营业务，其次是新能源板块。

其实每个集团都非常了解自己的主营业务，基本不需要分析就知道了。这里其实有几个关键点需要注意。

首先，集团是否有哪些业务需要进行战略变革来探索和发展，这些业务目前发展情况如何？这个新业务的销量暂时可能不大，但整体趋势可能比较好，所以分析的重点其实还是新领域、新业务的拓展。

其次，战略转型过程中，目标是在降低主营业务比重的同时，保持集团整体销售额的增长。这句话的意思是非常明确的。主业要发展，其他新发展的核心业务也要发展。但其他核心业务的增速肯定远高于主营业务。

集团分部利润和预算执行

如果单纯看集团的利润分析，似乎并没有什么大题，但与销售额结合起来，反差就非常强烈了。房地产行业的收入贡献达到集团的80%，但利润贡献只有30%左右，从0到32亿元不等。相比之下，新能源板块的销售贡献仅为17%，但集团利润贡献却达41亿至43亿元。与此同时，还有一个从收入规模来看完全被忽视的家具制造业，收入贡献28%，占比1%到4%，收入在20亿到36亿。

由于数据已经经过部分处理，我们暂时忽略行业和数据的真实性，考虑以下题

1-集团内是否有一个业务部门像A部门一样销售额很大但盈利能力较差？但与此同时，也有一些业务板块，例如B部门，虽然收入占比较小，但利润却很高。

2-A行业是朝阳行业还是夕阳行业？我们能否在未来5至10年内维持这种销售增长水平？过去几年的销售增长率是多少？

3-B行业是朝阳行业还是夕阳行业？未来5-10年是否有足够的市场增长空间和上限？

所有这些思考都是战略层面的深度思考。你应该进攻哪些行业？哪些行业需要保卫？什么时候可以放弃防守？攻击在什么阶段会遇到阻力，这种阻力能持续多久？

最后，可以查看按主要产业和第二产业划分的资金状况，包括货币资金、债券、应收账款、库存等。我手头有多少现金，别人欠我多少，我主要欠哪个部门更多，我手头还有多少现金没有卖给仓库？

以上几点基本上集中在收入决定发展规模、利润决定发展质量上。另外，要反馈整个流程是否顺利完成，预算执行目标是否达到，认真考虑每一个数据的表现。要认真思考为什么完成得比较好，为什么没有完成。

毛利润及毛利率分析及定位

在分析上面的销售额和利润的过程中，你可能会感觉缺少了一些东西，比如毛利润或者毛利率。事实上，毛利润和毛利率的分析非常重要，但之所以没有在集团层面考虑，主要有以下几个关键因素

首先，毛利较高的业务单元不一定是集团的主要销售板块，单纯比较毛利有一定的局限性。例如，上述部分业务即使毛利较高，但由于营收规模较小，其对最终利润的贡献微乎其微，无法达到集团主营业务的分析水平。

其次，集团层面的毛利润分析应重点关注关键盈利业务板块以及核心和新的焦点业务板块。核心利润业务板块在很大程度上决定了企业集团的利润规模，而毛利润对最终利润水平至关重要。核心业务和新重点业务领域代表了集团未来的核心业务、新领域和新市场发展。一旦未来利润达到一定的增速、水平和规模，毛利润水平将直接影响最终利润规模。

因此，对集团公司毛利率水平的分析应重点关注占销售额比重较大的业务单元、决定集团未来战略转型的新业务单元、或现有业务的新产品线。部分。因此，分析毛利润和毛利率，需要从集团层面到具体的事业部、该事业部内的核心公司、核心公司的核心产品或新产品线进行分析比较。

简述、毛利润及毛利率分析结构

1-组->核心业务板块->>核心产品线。

2组->核心业务板块->>

3-组->新业务领域。

从财务报表角度看一家公司

上述经营分析实际上包含了众多的财务分析指标，可以通过盈利能力、风险管理能力、成长能力三个层面、六个关键点，结合集团企业的实际情况。评估公司的整体财务业绩。

1-盈利能力主要体现在两个方面盈利能力和资产使用效率。

盈利能力——在相同业务量和营业利润水平下，降低成本以产生更多利润的能力，即损益表上利润或损失最大化的方法。

——资产利用效率是在相同的资源占用和产能下，实现更高的业务量、营业利润或现金流入的能力，即最大化利润表第一行的顶线或最大化变现速度。营业利润。

2-财务风险控制能力主要体现在流动性、偿付能力和财务结构三个方面。

流动性——现金是否足以支付日常经营费用以及能否以充足的流动资产偿还流动负债，考核公司的短期偿债能力。

偿付能力——家企业可以获得退款吗？

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